Читатель: где выгоднее платить налоги, если работаешь за границей?

20.07.2020

Наш читатель Андрей обратился в редакцию с вопросом о том, какая схема налогообложения более выгодна для работающих за границей.

«Я гражданин Эстонии, также у меня есть и постоянное резидентство Великобритании. При устройстве на работу, чтобы не платить налоги с каждого евро, я написал заявление на резидентство Эстонии. В данном случае я плачу подоходный налог, как все эстоноземельцы. Вопрос следующий. Если есть постоянное резидентство другой страны, то что было бы лучше и выгоднее, платить налог с каждого евро или платить с минимума? Если остановиться на первом варианте, то пойдут ли эти деньги в Великобританию и зачтется ли это при начислении пенсии за рубежом?»

От редакции:

Перечень налогов, которые человек выплачивает со своей зарплаты в Эстонии, не зависит от ее размера. И с минимальной зарплаты, и с большей суммы нужно платить подоходный налог, который в Эстонии составляет 20%. Кроме того, с зарплаты делаются отчисления в Фонд страхования от безработицы и обязательные взносы во II пенсионную ступень.

Однако существует не облагаемый налогом минимум, 500 евро. Им можно воспользоваться, если годовой доход не превышает 14 400 евро. При увеличении годового дохода с 14 400 евро до 25 200 евро уменьшается не облагаемый налогом доход в соответствии с формулой 6000–6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400), при годовом доходе свыше 25 200 евро не облагаемый налогом доход равен 0. Работодатель в Эстонии ко всему прочему платит за работника социальный налог. От уплаченного социального налога зависит страховая часть пенсии.

Таким образом, невозможно сказать, что выгоднее – иметь минимальную зарплату и платить с нее минимум налогов, пользуясь не облагаемым налогом минимумом, или иметь большую зарплату, с которой работодатель должен платить больший социальный налог, который в свою очередь положительно скажется на размере пенсии в будущем.

Великобритания вышла из состава Евросоюза. C 01.02.2020 по 31.12.2020 действует переходный период, и трансграничное налогообложение зарплаты платежами социального обеспечения будет продолжаться так же, как и до выхода Великобритании из ЕС. Т.е. для лиц из Эстонии, работающих в Великобритании, действует принцип социального страхования в одной стране и налогообложение также в одном государстве на основании справки A1.

• Если работодатель Эстонии отправляет своего работника в командировку в Великобританию и Департамент социального страхования Эстонии выдал справку А1 о том, что работник на этот период остается социально застрахованным в Эстонии, то с заработной платы следует декларировать и платить социальный налог, платежи по страхованию от безработицы и накопительной пенсии в нашей стране.
• Если резидент Великобритании приезжает в Эстонию для работы, и у него с собой имеется справка А1, то его зарплата здесь социальным налогом не облагается. Если же такой справки A1 у него нет, то вознаграждение за труд или услугу в Эстонии, выплаченное резиденту Великобритании, облагается налогами в Эстонии.

Иными словами, если человек работает одновременно в двух или более странах-членах Евросоюза, в том числе и в Великобритании, ему нужно выбрать, какой стране платить налоги, и получить у компетентного учреждения страны места жительства справку A1. Налоги при начислении пенсии будут учитываться в той стране, в которой они платились. Таким образом, если работодатель перечислял социальный налог в Эстонию, эти платежи никак не повлияют на пенсию в Великобритании.

Источник: https://www.mke.ee/potrebitel/chitate